การกำหนดจำนวนเงินเอาประกันภัยสิ่งปลูกสร้าง (อาคาร)  ตามหลักการชดใช้ค่าสินไหมทดแทน  ซึ่งผู้เอาประกันภัยมีสิทธิเลือกวิธีใดวิธีหนึ่งดังนี้

     1. กำหนดจำนวนเงินเอาประกันภัยตามมูลค่าทรัพย์สินที่เป็นของใหม่ (Replacement Cost Valuation) 

     2. กำหนดจำนวนเอาประกันภัยตามมูลค่าที่แท้จริงของทรัพย์สิน (Actual Cash Value)

     การชดใช้สินไหมทดแทนตามมูลค่าที่แท้จริงของทรัพย์สิน ซึ่งเท่ากับ มูลค่าทรัพย์สินที่เป็นของใหม่ หักด้วยค่าเสื่อมราคา ณ เวลา และสถานที่ที่เกิดความเสียหาย

ค่าเสื่อมราคา หมายถึง มูลค่าทรัพย์สินที่ลดลงอันเนื่องมาจากอายุการใช้งานของทรัพย์สินนั้น

     ค่าเสื่อมราคาของอาคาร หมายถึง มูลค่าของอาคารที่ลดลงเนื่องจากอายุการใช้งานของอาคาร ซึ่งขึ้นอยู่กับอายุการใช้งานของอาคารและการบำรุงรักษาอาคาร โดยพิจารณาจากงานโครงสร้าง งานสถาปัตยกรรม และงานระบบการประกอบอาคาร

     อายุการใช้งานของอาคารกำหนดประมาณ 50 - 60 ปี แต่ในประเทศไทยมีอายุอาคารบางอาคารยืนยาวกว่า 60 ปีซึ่งอยู่กับการบำรุงรักษา  โดยค่าเสื่อมราคาที่เหมาะสมกับการเป็นแนวทางในการกำหนดจำนวนเอาประกันภัย ให้คิดแบบเส้นตรง คืออัตราค่าเสื่อมราคาเท่ากันหมดประมาณปีละ 1.60% ซึ่งขึ้นอยู่กับประเภทของอาคาร หลังอายุการใช้งาน 60 ปี เหลือเป็นมูลค่าซากทรัพย์ 20% - 40%  (ขึ้นอยู่กับสภาพที่แท้จริง)

หมายเหตุ  อายุการใช้งานของอาคารนี้ยกเว้นอาคารที่มีการอนุรักษ์หรืออาคารที่มีลักษณะพิเศษ มีการปรับปรุงรักษาอย่างดี หรืออาคารที่มีการบำรุงรักษาอย่างดี ค่าเสื่อมราคาอาจขึ้นอยู่กับดุลพินิจของผู้มีความรู้ความชำนาญโดยเฉพาะในการให้ความเห็นตามสมควรได้ขึ้นอยู่กับสภาพที่แท้จริง